备用金管理制度大全
备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。以下是中国招生考试网分享的备用金管理制度大全，希望能帮助到大家! 备用金管理制度 一、目的 为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。 二、范围 是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。 三、职责 1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回; 2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回; 3、由总经理负责备用金的审批。 四、备用金分类 为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种: 1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点; 2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点; 3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。 五、管理要求: 1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案; 2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收 [ 查看全文 ]备用金管理制度大全的相关文章
